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國泰人壽針對14歲以下兒童被保險人，在93及94年投保各類型商品占有率統計的結果。另外在兒童儲蓄險方面，還本型商品占有率也居高不下，93年在三成以上；93年7月開放兒童可投保投資型商品後，投資型商品占有率由93年的8%拉高至94年的31.4%。

國壽數理部商品科研究員殷華夏建議，父母在為子女作保險規劃時要掌握三項原則：

一、優先考量保障及醫療健康險。兒童因不需負擔家庭經濟，最基本需求在於醫療，因此父母可優先選擇醫療險與保障險種，讓孩子擁有基本保障，然後再隨著年齡及經濟狀況調整。

二、趁早籌措教育金。龐大的教育費用，是父母從小孩一出生就開始緊張的課題。還本型商品因每年可領取一定金額，正好可作為小孩教育基金，因此在兒童保險市場一直是受歡迎的產品。

三、重視大人的風險。有風險概念的父母，除了孩子身體健康及教育費用外，同時也會考慮萬一小孩未長大，自己卻發生事故，保費繳不起時怎麼辦？除了父母自行投保外，還可將小孩的保單再買一個保險，即附加「保險費豁免附約」，使這張保單權利不致因父母發生事故，無力繳費而喪失保障。

目前懷孕五個多月，即將為人母的國泰人壽主任劉珈君指出，以國內學雜費每年10%漲幅，加上通貨膨脹計算，一個孩子從出生到出國留學，所需教育費用高達1,000萬元。這麼龐大的數字，需要時間及複利來累積財富，父母宜及早規畫，配合對的理財工具，才能將投資放大、風險縮小。

由於國內投資型商品市占率已達35%，劉珈君表示，家長可藉由投資型商品，為自己及子女作全方位的規劃，她並建議父母的理財規劃方向，可朝壽險早買早好、年金險活愈久領愈多、投資型商品則兼具壽險保障及投資效益、醫療險可讓家人無後顧之憂等方向進行，保險費豁免更是「保險中的保險」。

另外，根據稅法規定，父母對小孩的贈與稅，每年免稅額度為100萬元，夫妻二人可透過逐年各撥出100萬元方式贈與子女。而保險費支出每年每人最高有2.4萬元的扣除額，每一被保險人都可在此額度內申報扣除，達到節稅目的。

「寧可用財產的10%來繳保險費，也好過用財產的50%來繳遺產稅。」劉珈君表示，以子女名義購買年金險、生存險，都是運用於節稅的好工具。

【2006/04/04/經濟日報 】